EBRD faktoring preko UniCredit Bank Srbija dobija novu liniju u dinarima, u protivvrednosti do 25 miliona evra. Evropska banka za obnovu i razvoj navodi da je revolving linija namenjena domaćem faktoringu i lakšem pristupu obrtnom kapitalu firmi iz različitih sektora. To nije bespovratna pomoć niti automatski otvoren kredit za svaku firmu: konkretne uslove, troškove i prihvatljivost određuje banka kroz svoju ponudu i procenu klijenta.
Kako funkcioniše EBRD faktoring linija
Prema zvaničnom saopštenju EBRD-a, ugovorena je revolving faktoring linija u dinarima do protivvrednosti 25 miliona evra u okviru Programa olakšavanja trgovine. EBRD navodi i da je to prva isplata u dinarima u okviru takve linije, sa ciljem da se podrži domaći faktoring i obezbedi likvidnost poslovnim klijentima UniCredit Bank Srbija.
Faktoring u osnovi znači da firma banci ili faktoru ustupa nedospelo potraživanje iz izdate fakture. Umesto da čeka ugovoreni rok naplate od kupca, dobija deo novca ranije, uz naknadu i uslove iz ugovora. Time se potraživanje brže pretvara u raspoloživi obrtni kapital za plate, dobavljače, sirovine ili druge tekuće obaveze.
EBRD faktoring linija je revolving, što znači da se raspoloživi okvir može ponovo koristiti kako se pojedinačne transakcije zatvaraju, u skladu sa uslovima banke. Ipak, objavljeni iznos predstavlja veličinu linije između finansijskih institucija, a ne limit koji pripada jednom klijentu. Firma mora posebno da proveri koja potraživanja banka prihvata, koliki procenat avansa isplaćuje i koliko ukupno košta finansiranje.
Kome faktoring može biti koristan
Najviše koristi mogu imati firme koje uredno isporučuju robu ili usluge, izdaju validne fakture pouzdanim kupcima, ali naplatu čekaju 30, 60 ili više dana. Rast prodaje tada može paradoksalno da stvori problem: prihod postoji na računu dobiti i gubitka, ali novac još nije na poslovnom računu. Faktoring može skratiti taj vremenski jaz.
To može biti relevantno za proizvodne firme, distributere, izvoznike i pružaoce B2B usluga, posebno kada kupci traže duge rokove plaćanja. Za firmu koja nema urednu dokumentaciju, ima sporno potraživanje ili radi pretežno sa fizičkim licima, faktoring možda neće biti odgovarajući instrument. Banka obično procenjuje i prodavca potraživanja i dužnika, kao i kvalitet konkretne fakture.
Važno je razlikovati faktoring od klasičnog kredita. Kod kredita je u centru sposobnost firme da otplaćuje pozajmicu, dok je kod faktoringa osnova potraživanje prema kupcu. To ne znači da nema rizika. Ugovor može biti sa regresom, kada firma snosi rizik ako kupac ne plati, ili bez regresa, kada faktor preuzima ugovoreni kreditni rizik uz strože uslove i višu cenu.
Koju dokumentaciju firma priprema
Pre razgovora sa bankom pripremite ugovor ili narudžbenicu, dokaz da je roba isporučena ili usluga izvršena, izdatu fakturu, podatke o roku plaćanja, eventualne reklamacije i karticu kupca. Faktura mora odgovarati stvarnom poslovnom događaju. Ako je poslata kroz Sistem elektronskih faktura, proverite status dokumenta i da li je kupac fakturu prihvatio ili osporio.
Naš vodič o tome šta uraditi kada je e-faktura odbijena u SEF-u objašnjava zašto se sporni dokument ne rešava nasumičnim izdavanjem nove fakture. Za faktoring je kvalitet dokumentacije još važniji, jer banka finansira upravo novčani tok vezan za određeno potraživanje.
Računovođa treba da dobije ugovor o faktoringu, obračun naknade, izvod o isplati, obaveštenje dužniku kada je primenljivo i podatke o zatvaranju potraživanja. Knjiženje zavisi od ugovorne strukture i od toga ko snosi rizik nenaplate. Sama uplata na račun nije dovoljna da se pravilno odredi da li je potraživanje prodato, finansirano sa regresom ili zatvoreno.
Koliko EBRD faktoring stvarno košta
Saopštenje objavljuje veličinu linije, ali ne i jedinstvenu cenu za krajnje korisnike. Firma treba da traži ponudu sa kamatom ili diskontom, faktoring naknadom, troškom obrade, uslovima osiguranja, minimalnim prometom i posledicama kašnjenja kupca. Trošak ima smisla porediti sa cenom dozvoljenog minusa, kratkoročnog kredita i popustom koji bi firma dala kupcu za ranije plaćanje.
Primer: ako faktura dospeva za 60 dana, nije dovoljno gledati samo procenat naknade. Trošak treba preračunati na efektivni period korišćenja novca i uporediti sa koristi koju rana naplata donosi. Ako firma tim novcem dobija rabat od dobavljača, izbegava penale ili prihvata novu profitabilnu porudžbinu, faktoring može biti opravdan. Ako novac stoji neiskorišćen, finansiranje samo povećava rashod.
Kontrolna lista pre potpisivanja
- Proveriti da li su kupac, faktura i rok plaćanja prihvatljivi banci.
- Razjasniti da li je faktoring sa regresom ili bez regresa.
- Tražiti ukupan pregled naknada i troška za realni period finansiranja.
- Uskladiti ustupanje potraživanja sa ugovorom sa kupcem i pravilima obaveštavanja.
- Proveriti status e-fakture i sačuvati dokaz o izvršenoj isporuci.
- Dogovoriti sa knjigovođom način evidentiranja pre prve isplate.
- Pratiti koncentraciju rizika ako veliki deo prometa zavisi od jednog kupca.
Šta firme treba da urade sada
Nova linija povećava raspoloživi kapacitet za dinarski faktoring, ali odluku treba zasnovati na konkretnom novčanom toku. Napravite pregled nedospelih potraživanja po kupcu i roku, izdvojte nesporne fakture, pa zatražite uporedivu ponudu banke. Ne mešajte nominalnih 25 miliona evra sa iznosom koji će vaša firma dobiti; individualni limit dolazi tek posle procene.
EBRD faktoring može biti koristan alat za obrtni kapital kada postoji uredna prodaja i kvalitetno potraživanje, ali ne popravlja neprofitabilan posao ni lošu naplatu bez troška. Pre ugovora proverite pravni osnov ustupanja, poreski i knjigovodstveni tretman, cenu i rizik regresa. Za širi pregled izdavanja i kontrole računa možete koristiti naš vodič za e-fakture i SEF.
Kada su dokumentacija, cena i rokovi jasni, EBRD faktoring kroz domaću banku može omogućiti da uredno potraživanje ranije postane novac za poslovanje. Ključ je da firma finansiranje koristi planski, uz evidenciju i računovodstvenu kontrolu, a ne kao trajnu zamenu za upravljanje naplatom.
