Poresko uverenje za firmu: kada se traži i kako ga dobiti bez zastoja

Poresko uverenje za firmu najčešće zatreba onda kada firma mora nekome da dokaže da je poreski uredna. To može biti banka, tender komisija, poslovni partner, institucija, program subvencija ili javna nabavka.

Problem nastaje kada se poresko uverenje traži poslednjeg dana, a tek tada se vidi da poreska kartica nije čista. Jedna mala razlika, pogrešan poziv na broj, stara kamata ili neusklađena uplata mogu da naprave zastoj baš onda kada dokument mora da se preda odmah.

Zato poresko uverenje ne treba posmatrati kao običan papir koji se samo „izvadi“. Prvo moraš da znaš za koju svrhu ti treba, ko ga traži, da li se odnosi na Poresku upravu, lokalnu poresku administraciju ili oba nivoa, i da li je stanje na kartici zaista uredno.

Ako ti je cilj da dokument dobiješ bez nervoze, redosled je jednostavan: prvo provera, pa tek onda zahtev.

Šta je poresko uverenje?

Poresko uverenje je zvaničan dokument kojim se potvrđuju podaci iz poreskih evidencija. U praksi se najčešće koristi kao dokaz da firma nema dospele neizmirene poreske obaveze, ali tačan obuhvat zavisi od vrste uverenja i od toga ko ga izdaje.

Ovo je važna stvar: nije svako poresko uverenje isto.

Jedno je uverenje koje se odnosi na obaveze kod Poreske uprave. Drugo je uverenje koje se odnosi na lokalne javne prihode, na primer obaveze koje administrira lokalna poreska administracija. Zato je pogrešno samo reći: „Treba mi poresko uverenje.“ Pravo pitanje je: koje poresko uverenje, za koju svrhu i od kog organa?

Ako ti je potrebna šira slika o radu Poreske uprave, korisno je da pročitaš i tekst Poreska uprava – kontakt, servisi i usluge. Za elektronski deo postupka pogledaj i vodič ePorezi: prijava, obrasci, pristup portalu i aktivne poreske prijave.

Kada se traži poresko uverenje?

Poresko uverenje se traži kada treća strana ne želi samo tvoju izjavu da je firma uredna, već traži zvaničan dokument.

Najčešće se traži u sledećim situacijama:

• za kredit kod banke;
• za lizing;
• za tender ili javnu nabavku;
• za subvencije i programe podrške;
• za poslovnu saradnju sa većim partnerom;
• za dokazivanje urednog izmirivanja poreskih obaveza;
• za određene administrativne postupke pred institucijama.

Kod javnih nabavki, subvencija i banaka posebno je važno da dokument bude tačan, potpun i izdat za pravu svrhu. Nekada nije dovoljno samo dostaviti bilo kakvo uverenje. Ako dokumentacija traži dokaz o izmirenim obavezama kod Poreske uprave i lokalne poreske administracije, jedno uverenje neće pokriti oba nivoa.

Zato uvek prvo pročitaj uslov iz dokumentacije. Ako piše „uverenje nadležnog poreskog organa“, proveri da li se misli samo na Poresku upravu ili i na lokalne javne prihode.

Poresko uverenje od Poreske uprave i lokalno poresko uverenje nisu isto

Ovo je jedna od najčešćih grešaka.

Poreska uprava administrira republičke javne prihode i određene poreske oblike koji se vode kroz njene evidencije. Lokalna poreska administracija vodi lokalne javne prihode, kao što su pojedine obaveze prema gradu ili opštini, na primer porez na imovinu pravnih lica i određene lokalne takse ili naknade.

Zbog toga firma može imati uredno stanje kod Poreske uprave, ali problem kod lokalne poreske administracije. Može biti i obrnuto.

Ako banka, tender komisija ili institucija traži dokaz da nemaš poreski dug, nemoj automatski pretpostaviti da je dovoljno jedno uverenje. Prvo proveri šta tačno piše u uslovu.

U praksi, najbezbednije je da knjigovođi pošalješ dokumentaciju u kojoj piše šta se traži. Nemoj slati samo poruku: „Treba mi poresko uverenje.“ Pošalji uslov, rok i naziv institucije koja traži dokument.

Šta proveriti pre podnošenja zahteva za poresko uverenje?

Pre nego što podneseš zahtev, proveri sledeće:

1. ko traži poresko uverenje;
2. za koju svrhu se uverenje traži;
3. da li se traži uverenje Poreske uprave, lokalne poreske administracije ili oba;
4. da li je poreska kartica usklađena;
5. da li postoje sitna dugovanja, kamate ili stare razlike;
6. da li postoje preplate koje treba proveriti;
7. da li je neka uplata otišla na pogrešan poziv na broj;
8. da li su poreske prijave i uplate evidentirane kako treba;
9. da li je rok za dostavljanje dokumenta realan.

Ova provera je važna zato što poresko uverenje nije izolovan dokument. Ono zavisi od evidencije u sistemu. Ako sistem vidi dug, razliku ili neusklađeno stanje, može nastati problem sa izdavanjem ili upotrebom uverenja.

Ako kasniš sa uplatom poreza ili nisi siguran kako to utiče na firmu, pogledaj tekst Koje su posledice ako ne platite porez ili kasnite s uplatom.

Kako se podnosi zahtev za poresko uverenje?

Zahtev za poresko uverenje kod Poreske uprave može se podneti elektronski preko portala ePorezi ili pisanim putem. Zvanične informacije možeš proveriti na stranici Poreske uprave Potrebno vam je poresko uverenje?.

Kod elektronskog podnošenja važno je da firma ima pristup portalu ePorezi i da lice koje podnosi zahtev ima odgovarajuće ovlašćenje. Nije dovoljno da neko „ima sertifikat“. Mora se proveriti da li to lice može da postupa u ime firme za konkretan elektronski postupak.

Preko portala ePorezi podnose se zahtevi za određene vrste poreskih uverenja. Zato moraš pažljivo da izabereš vrstu uverenja i svrhu izdavanja. Ako izabereš pogrešnu svrhu ili pogrešan tip dokumenta, možeš dobiti uverenje koje ti ne rešava problem.

Ako se zahtev podnosi pisanim putem, potrebno je pripremiti podatke firme, svrhu izdavanja i dokumentaciju koju Poreska uprava traži. Kada zahtev podnosi ovlašćeno lice, treba voditi računa i o ovlašćenju odnosno punomoćju.

Za rad preko ePoreza možeš koristiti tekst ePorezi: kako se prijavljuje, šta sve može da se podnese i gde ljudi najčešće greše.

Poresko uverenje preko ePoreza

Elektronski zahtev je najpraktičniji kada je sve uredno. Ne ide se na šalter, ne gubi se vreme i dokument se dobija kroz elektronski sistem.

Ali elektronski postupak nije magija. Ako postoje neizmirene obaveze ili neusklađeno stanje, sistem to može da prepozna. Zato je provera poreske kartice pre zahteva najvažniji deo posla.

Kod elektronskog zahteva obrati pažnju na tri stvari:

• da li firma ima aktivan pristup portalu ePorezi;
• da li lice koje podnosi zahtev ima ovlašćenje;
• da li biraš odgovarajuću vrstu uverenja i svrhu izdavanja.

Ako uverenje traži banka, tender komisija ili institucija, svrha izdavanja nije nebitna. Dokument mora da odgovara onome što se traži.

Zvaničnu stranicu portala možeš proveriti ovde: Portal ePorezi – Poreska uprava.

Lokalno poresko uverenje preko LPA

Ako se traži dokaz o izmirenim lokalnim javnim prihodima, tada se ne gleda samo Poreska uprava. Tada je važna lokalna poreska administracija.

Za lokalna poreska uverenja koristi se sistem LPA. Putem portala lokalne poreske administracije može se podneti zahtev za elektronsko uverenje, u zavisnosti od dostupnosti usluge i nadležnosti konkretne lokalne administracije.

Zvaničan portal možeš proveriti ovde: Lokalna poreska administracija.

Ovo je bitno kod firmi koje imaju obaveze po osnovu poreza na imovinu, lokalnih komunalnih taksi ili drugih lokalnih javnih prihoda. Ako se traži dokaz da nemaš dug prema lokalnoj poreskoj administraciji, uverenje Poreske uprave samo po sebi ne mora biti dovoljno.

Zato pre zahteva uvek proveri: da li institucija traži republičko poresko uverenje, lokalno poresko uverenje ili oba dokumenta.

Praktičan primer iz života

Zamisli firmu koja konkuriše za posao i u dokumentaciji piše da mora da dostavi poresko uverenje.

Vlasnik šalje knjigovođi poruku: „Treba mi danas.“

Knjigovođa proverava poresku karticu i vidi staru razliku zbog pogrešnog poziva na broj. Iznos nije veliki, ali postoji. Sada više nije problem samo izvaditi dokument. Prvo mora da se proveri da li je u pitanju stvaran dug, pogrešno knjiženje, kamata, stara uplata ili preknjiženje.

Ako je rok za dostavljanje danas, firma ulazi u nepotreban stres.

Da je uslov iz dokumentacije poslat knjigovođi nekoliko dana ranije, stanje bi se proverilo na vreme. Ako postoji razlika, rešavala bi se pre podnošenja zahteva. Ovako jedan sitan saldo može da zaustavi ceo posao.

Šta ako poreska kartica nije čista?

Ako poreska kartica nije čista, ne treba odmah slati zahtev i nadati se da će proći.

Prvo treba proveriti osnov. Postoji više mogućnosti:

• firma stvarno ima dug;
• uplata je otišla na pogrešan poziv na broj;
• postoji preplata na jednom računu i dug na drugom;
• prijava nije evidentirana kako treba;
• uplata nije povezana sa pravim periodom;
• postoji kamata zbog kašnjenja;
• stanje još nije ažurirano u sistemu.

Tek kada se utvrdi razlog, odlučuje se šta se radi dalje. Nekada se dug plaća. Nekada se radi preknjiženje. Nekada se proverava evidencija. Nekada je potrebno dodatno usaglašavanje.

Najgore je ignorisati sitne razlike. Za firmu je to možda „samo par stotina dinara“, ali za sistem je to stanje koje može napraviti problem kod izdavanja ili prihvatanja uverenja.

Kako da pripremiš zahtev bez gubljenja vremena?

Najbolje je da knjigovođi pošalješ kompletan kontekst.

Nemoj poslati samo: „Treba mi poresko uverenje.“

Pošalji:

• dokument ili deo dokumentacije gde piše šta se traži;
• rok za dostavljanje;
• naziv institucije, banke, partnera ili tendera;
• informaciju da li je u pitanju kredit, subvencija, javna nabavka ili poslovna saradnja;
• napomenu da li se traži Poreska uprava, lokalna poreska administracija ili oba nivoa;
• da li dokument mora biti elektronski, štampan, potpisan ili ne stariji od određenog broja dana.

Ovo odmah skraćuje proveru. Knjigovođa tada ne pogađa šta ti treba, nego zna šta traži dokumentacija.

Ako firma često učestvuje u tenderima ili često radi sa bankama, preporuka je da se poreska kartica proverava preventivno. Jednom mesečno je dovoljno za većinu malih firmi. Tako se greške ne otkrivaju kada rok već curi.

Za praćenje rokova koristan je i tekst Poreski kalendar za firme u Srbiji.

Interna procedura za firmu

Ako poresko uverenje tražiš više puta godišnje, napravi jednostavnu internu proceduru.

Procedura može da izgleda ovako:

1. sačuvaj zahtev institucije ili partnera;
2. proveri za koju svrhu se traži poresko uverenje;
3. proveri da li se traži republičko, lokalno ili oba uverenja;
4. pošalji dokumentaciju knjigovođi;
5. proveri poresku karticu;
6. reši eventualne razlike;
7. podnesi zahtev;
8. sačuvaj dobijeno uverenje u arhivi firme.

Ova procedura posebno pomaže firmama koje učestvuju u tenderima. Kod tendera često nije problem samo pribaviti dokument, nego pribaviti tačan dokument u roku. Ako se izvadi pogrešno uverenje, firma može izgubiti vreme za dopunu ili čak propustiti rok.

Najčešće greške kod poreskog uverenja

Najčešće greške su vrlo jednostavne, ali u praksi prave ozbiljan problem.

Prva greška je što se zahtev šalje bez prethodne provere poreske kartice. Firma pretpostavlja da je sve u redu, a onda se pojavi stara razlika.

Druga greška je mešanje Poreske uprave i lokalne poreske administracije. To nisu isti organi i ne izdaju isto uverenje.

Treća greška je što se ne proverava svrha izdavanja. Ako dokumentacija traži uverenje za tender, kredit ili subvenciju, treba izabrati odgovarajuću svrhu.

Četvrta greška je čekanje poslednjeg trenutka. Poresko uverenje možda može brzo da se dobije, ali samo ako je stanje uredno.

Peta greška je ignorisanje sitnih dugovanja, kamata i preplata. U praksi baš te „sitnice“ često zaustave stvar.

Da li poresko uverenje znači da firma nema nikakav dug?

Ne mora uvek da znači ono što ljudi misle.

Zavisi od vrste uverenja i obuhvata. Zato uvek treba proveriti da li se uverenje odnosi na sve javne prihode koje traži institucija ili samo na određeni deo evidencije.

Ako partner ili institucija traži dokaz o izmirenim obavezama kod Poreske uprave i lokalne poreske administracije, jedno uverenje možda nije dovoljno. Zato je važno čitati uslov, a ne raditi napamet.

Koliko važi poresko uverenje?

Ne postoji jedan praktičan rok koji važi za svaku situaciju u poslovnom životu. U praksi, rok najčešće određuje onaj ko traži dokument.

Na primer, tender dokumentacija može tražiti da uverenje ne bude starije od određenog broja dana. Banka može imati svoje uslove. Program subvencija može imati treća pravila.

Zato se ne pita samo „koliko važi poresko uverenje“, nego: šta piše u konkretnom uslovu?

Da li se poresko uverenje može dobiti elektronski?

Da, za određene vrste poreskih uverenja zahtev se može podneti elektronski preko portala ePorezi. Potrebno je da firma ima pristup portalu i da lice koje podnosi zahtev ima odgovarajuće ovlašćenje.

Za lokalna poreska uverenja proverava se portal lokalne poreske administracije i mogućnost podnošenja zahteva preko LPA sistema.

Šta ako postoji sitan dug?

Ako postoji sitan dug, prvo se proverava osnov. Ne treba odmah paničiti, ali ne treba ni ignorisati.

Možda je dug stvaran. Možda je uplata pogrešno knjižena. Možda postoji preplata na drugom računu. Možda je potrebna provera ili preknjiženje.

Najvažnije je da se problem rešava pre podnošenja zahteva, a ne kada rok već ističe.

Epilog

Poresko uverenje za firmu nemoj tražiti napamet.

Prvo proveri ko ga traži, za koju svrhu, da li se odnosi na Poresku upravu, lokalnu poresku administraciju ili oba nivoa. Zatim proveri poresku karticu i eventualne razlike. Tek posle toga šalje se zahtev.

Tako izbegavaš situaciju da te mala razlika, pogrešan poziv na broj ili stara kamata zaustavi u važnom poslu.

Ako ti treba poresko uverenje, pošalji knjigovođi uslov iz dokumentacije i rok. Prvo proveravamo stanje, pa onda podnosimo zahtev.